|
Значение документа |
Требования к документу |
Примечания |
|
Основные документы, которые нужно запросить у контрагента | ||
|
Свидетельства о государственной регистрации и постановке на учет | ||
|
Подтверждает регистрацию и постановку контрагента на учет в налоговом органе |
Нотариальная либо заверенная контрагентом копия |
С помощью ИНН, ОГРН, которые содержатся в этих документах можно проверить на сайте реальный факт существования контрагента. |
|
Выписка из ЕГРЮЛ | ||
|
Позволяет выявить: -актуальную на дату проверки редакцию устава контрагента; -ФИО единоличного исполнительного органа; -виды деятельности |
Оригинал или нотариально заверенная копия |
Информацию о контрагенте можно узнать, получив выписку самостоятельно либо в электронном виде на сайте . Выписка должна быть без исправлений и приписок, а получить ее лучше всего за 5-10 дней до даты заключения договора. |
|
Устав (со всеми изменениями и дополнениями) | ||
|
Позволяет определить: -наличие ограниченной правоспособности компании; -порядок избрания (назначения), компетенцию и срок полномочий единоличного исполнительного органа (директора); -перечень сделок, требующих одобрения; -ограничение срока создания общества |
Нотариальная либо заверенная контрагентом копия |
Суд, признавая договор недействительным (ст. 174 ГК РФ), указал, что если в преамбуле договора есть ссылка на устав контрагента, то это может расцениваться как ознакомление с уставом в части определения компетенции лица, заключающего сделку (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 24.05.10 по делу № А33-2075/2009). Но это основание не может являться единственным доказательством того, что компания знала или заведомо должна была знать об ограничениях полномочий, указанных в уставе (п.5 постановления Пленума ВАС РФ от14.05.98 №9, постановление ФАС Московского округа от 21.05.10 по делу № А40-106901/09-25-433) |
|
Лицензия или свидетельство о членстве в СРО (свидетельство о допуске к определенным видам работ) | ||
|
Подтверждает возможность заключения и исполнения договора |
Нотариальная либо заверенная контрагентом копия |
Проверить лицензию можно на сайте госоргана, который ее выдал, либо путем направления официального запроса в госорган (СРО) |
|
Решение (протокол) о назначении (избрании) единоличного исполнительного органа | ||
|
Позволяет определить ФИО генерального директора контрагента либо состав коллегиального исполнительного органа и срок полномочий |
Нотариально либо заверенная контрагентом копия или выписка из решения (протокола) |
Если сделку заключило неуполномоченное лицо, то она считается заключенной от имени и в интересах совершившего ее лица (ст. 183 ГК РФ). Но в случае превышения полномочий органом юридического лица при заключении сделки она может быть признана недействительной (ст. 168, 174 ГК РФ) (информационное письмо ВАС РФ от 23.10.00 №57 «О некоторых вопросах практики применения статьи 183 ГК РФ») |
|
Положение о филиале или представительстве | ||
|
Позволяет определить полномочия филиала (представительства) |
Нотариальная либо заверенная контрагентом копия |
Ст. 182, 183 ГК РФ |
|
Доверенность (если от имени контрагента действует представитель по доверенности, а не директор) | ||
|
Подтверждает полномочия лица, совершающего сделку от имени контрагента |
Оригинал либо заверенная контрагентом копия |
Полномочия сотрудника должны быть указаны в доверенности и не могут основываться только на указаниях, содержащихся в положении о филиале или представительстве (Постановление ФАС Центрального округа от 07.07.2010 по делу № А14-16787/2009/534/36) |
|
Бухгалтерский баланс (налоговая декларация по НДС) на последнюю отчетную дату | ||
|
Позволяет определить стоимость активов с целью выяснения, является ли сделка для контрагента крупной, и установить, отчитывается ли контрагент в налоговой и имеются ли у него активы на балансе |
Заверенная контрагентом копия |
Можно представить запрос о получении баланса в налоговую. Скорее всего, налоговики откажут, ссылаясь на налоговую тайну. Но факт обращения за получением данных о платежеспособности контрагента (запрос с отметкой налоговой и отказ от предоставления сведений) будет указывать на проявление должной осмотрительности. Еще можно узнать данные о бухгалтерской отчетности контрагента в Росстате (п.1 ст.15 Федерального закона от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете») |
|
Дополнительные документы, которые можно запросить у контрагента | ||
|
Паспорт лица, выступающего от имени компании-контрагента | ||
|
Необходим для удостоверения личности генерального директора или представителя, выступающего от имени контрагента на основании доверенности |
Заверенная контрагентом копия |
Несмотря на то, что паспорт содержит персональные данные, в налоговых делах суды часто указывают, что желательно проверить паспорт руководителя контрагента (постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 17.09.09 по делу № А19-1501/09). Действительность паспорта можно уточнить на сайте , а информацию о его владельце – в списке дисквалифицированных лиц и массовых заявителей на |
|
Документы, подтверждающие местонахождение контрагента (свидетельство о праве собственности на помещение, договор аренды, гарантийное письмо от контрагента с подтверждением адреса) | ||
|
Подтверждает, что компания в действительности осуществляет деятельность по определенному адресу |
Заверенная контрагентом копия |
Можно проверить на сайте , не находится ли контрагент по адресу массовой регистрации. Но его наличие в списке еще не говорит о том, что компания реально не находится по этому адресу (в нем указаны, напhимер, многие бизнес-центры) |
|
Список участников общества | ||
|
Позволяет выяснить персональный состав участников с целью выявления заинтересованности в совершении сделки и оплату долей участниками общества |
Заверенная контрагентом копия (или оригинал выписки из списка участников) |
Выписка из списка участников не является документом, подтверждающим права на долю. В соответствии с пунктом 5 статьи 31.1 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» в случае несоответствия данных, указанных в списке участников, сведениям из ЕГРЮЛ приоритет имеют сведения из ЕГРЮЛ (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 02.02.11 по делу № А01-557/2010) |
|
Сертификат системы менеджмента качества (ISO) | ||
|
Подтверждает, что в компании установлена система менеджмента качества |
Заверенная контрагентом копия |
Вообще сертификация не является обязательной, но внутренними документами компании может быть установлен приоритет сотрудничества с контрагентами, у которых внедрена такая система |
|
Карточка (анкета) контрагента | ||
|
Позволяет иметь в наличии основную информацию о компании-контрагенте |
Оригинал (с подписью генерального директора) |
Обычно компании направляют контрагенту для заполнения карточку (анкету). В ней содержатся основные сведения о контрагенте, например название компании, ИНН, КПП, телефон, e-mail, а также информация о том, кто имеет право подписывать документы, и образец его подписи |
|
Иные документы, подтверждающие осмотрительность | ||
|
Проверка контрагента по общедоступным ресурсам (реестрам) в Интернете |
Справка о результатах проверки контрагента с указанием запрашиваемых (проверяемых) ресурсов в Интернете, с указанием даты проверки за подписью должностных лиц (работников) организации, проводивших проверку. |
Объектами проверки могут являться любые общедоступные ресурсы, например: -реестр уведомлений о начале предпринимательской деятельности ; - банк данных исполнительных производств ; - картотека арбитражных дел ВАС РФ; -реестр недобросовестных поставщиков и др. Доказательства такой проверки могут быть приняты арбитражным судом в качестве подтверждения должной осмотрительности (например, Постановление ФАС МО от 11.06.10 № КА-А40/5933-10) |
Статьи
Проверка контрагента - основные и дополнительные документы, (запрашиваемые самостоятельно) в целях проявления должной осмотрительности
Проведение аттестации рабочих мест по новым правилам с 1 сентября 2011 г.
| с 01 января 2014 г. | Вместо аттестации рабочих мест работодатель обязан проводить специальную оценку условий труда (СОУТ)
|
С 1 сентября 2011г. вступил в силу новый , утвержденный Приказом Минздравсоцразвития России от 26.04.2011 № 342н (далее - Приказ). Отметим, что в новом документе ряд положений повторяют Приказ Минздравсоцразвития России от 31 августа 2007 г. № 569, но есть и существенные отличия и уточнения порядка проведения данного мероприятия.
Проведение аттестации рабочих мест согласно новому Приказу включает в себя основные моменты, которые мы и рассмотрим:
1. Обязанность по проведению аттестации рабочих мест возлагается на всех работодателей (за исключением работодателей - физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями) не зависимо от их организационно-правовых форм и форм собственности. Аттестации подлежат все рабочие места работодателя.
2. Аттестующие организации. Аттестация проводится аккредитованными в установленном порядке аттестующими организациями в целях оценки условий труда на рабочих местах и выявления вредных и (или) опасных производственных факторов. Работодатель привлекает такую организацию на основании договора гражданско-правового характера.
Важно отметить, что аттестующая организация должна быть независимым лицом по отношению к работодателю, проводящему аттестацию.
При этом при проведении аттестации работодатель обязан содействовать аттестующей организации в своевременном и полном проведении аттестации, предоставлять необходимую информацию и документацию, давать по запросу аттестующей организации разъяснения в устной и письменной форме по вопросам, относящимся к целям аттестации, а также запрашивать необходимые для проведения аттестации сведения у третьих лиц.
В свою очередь, при проведении аттестации аттестующая организация:
Подача сведений о чистых активах с 01 января 2013 года
Изменения 04.04.2013
С 1 января 2012 года обязанность подавать в налоговую инспекцию сведения о размере чистых активов отменена. Соответствующие изменения в ст. 17 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (далее Закон №129-ФЗ) внес Федеральный закон от 18.07.2011 №228-ФЗ.
Согласно Закону №228-ФЗ утратили силу положения Закона №129-ФЗ:
- о содержании сведений о чистых активов в ЕГРЮЛ (п.п."ф" п.1 ст. 5);
- о предоставлении ежеквартальных заявлений о чистых активах (п.5 ст. 17).
Новые нормы закона предусматривают, что с 2013 года сведения о размере чистых активов содержатся не в ЕГРЮЛ, а в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц. Этот реестр размещен в Интернете - www.fedresurs.ru.
Данные вносятся самим лицом непосредственно в Единый федеральный реестр сведений.
Изменения норм, регулирующих договор коммерческой концессии.
Федеральным законом от 18.07.2011 №216-ФЗ внесены изменения в Гражданский кодекс Российской Федерации (далее – ГК) о договоре коммерческой концессии (франчайзинга). В соответствии со статьей 2 Закона документ вступает в силу по истечении 90 дней после дня официального опубликования (опубликован в "Российской газете" - 22.07.2011), т.е. с 21 октября 2011 г.
Изменения затронули права и обязанности сторон, правила использования преимущественного права на перезаключения договора, а также порядка отказа от исполнения договора.
Так, в соответствии со статьей 1033 ГК в новой редакции стороны могут включать в договор условия, обязывающие пользователя реализовывать товары и оказывать услуги по ценам, установленным правообладателем, не реализовывать аналогичные товары и не оказывать аналогичные услуги с использованием товарных знаков или коммерческих обозначений других правообладателей, продавать товары или оказывать услуги исключительно в пределах определенной территории. Сейчас условия договоров, в соответствии с которыми правообладатель имеет право определять цену продажи товара пользователем или цену работ (услуг), оказываемых пользователем, либо устанавливать верхний или нижний предел этих цен, признаются ГК ничтожными как ограничение прав сторон по договору. Но допускаются в виде исключения для коммерческой концессии в соответствии с Федеральным законом от 26.07.2006 № 135 ФЗ «О защите конкуренции» (ст.12). Теперь оба закона будут единообразно закреплять данную норму.