Статьи

Напоминаем вам, что декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2012 года нужно сдавать по новой форме.

Приказ Федеральной налоговой службы от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174 "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка её заполнения".

Согласно письму ФНС России от 15 июня 2012 г. N ЕД-4-3/9882@ новая форма применяется, начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за девять месяцев 2012 г.

Кардинальных изменений в новой форме декларации нет, поэтому давайте еще раз проверим ряд контрольных соотношений показателей, которые касаются всех, чтобы не создавать себе дополнительных проблем в виде требований о даче пояснений.

Доходы от реализации = Реализация товаров (работ, услуг) в = Выручка в

строка 010 Лист 02 декларации по НДС Отчете о прибылях и убытках

Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 НК – строка 041 Приложения №2 к Листу 02

=

сумма исчисленного налога на имущество согласно декларации, не включаются суммы страховых взносов на обязательное страхование

Прямые расходы – строка 010 Приложения №2 к Листу 02

=

при наличии показателя по строке 011 Приложения №1 к Листу 02 (выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства)

Сумма убытка (части убытка), уменьшающего налоговую базу за отчетный период – строка 150 Приложения №4 к Листу 02

налоговая база за отчетный период - строка 140 Приложения №4 к Листу 02

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в 1 квартале следующего налогового периода – строки 320-340 Листа 02

=

сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом - строки 290-310 Листа 02

Поделиться

comments powered by HyperComments
Обязательный аудит Разработка договоров и правовая экспертиза Восстановление бухгалтерского учета

 Горячая линия
+7 (495) 737-67-53

Задать вопрос онлайн

Кадровые вопросы и начисление заработной платы

Каждую среду с 17:00 до 19:00

Налогообложение хозяйственных операций и сделок

Каждую среду с 17:00 до 20:00

Мы на Facebook