Банковские счета юр. лиц, по которым длительное время не проводятся операции, или проводятся в минимальном объеме, а после начинают активно использоваться, непременно должны вызывать заинтересованность у банка. Такие счета впоследствии могут использоваться для противоправных операций, не имеющих очевидного экономического смысла. К таким операциям относятся вывод денежных средств из РФ, незаконное обналичивание денежных средств, уклонение от уплаты налогов, поддержка коррупции и др.
[spoiler]В начале, операции по данным счетам характеризуются следующими признаками:
-
суммы списания не превышают 3 млн. руб./ мес.
-
нерегулярный характер
-
не производится или производится в минимальных объёмах уплата налогов или других обязательных платежей
Сами организации, кому принадлежат описанные счета, характеризуются таким образом:
-
минимальный размер уставного капитала, допустимый для выбранной организационно-правовой формы;
-
совмещение в одном лице учредителя, руководителя и главного бухгалтера;
-
юридический адрес организации принадлежит и другим юр. лицам;
-
фактическое отсутствие руководителя организации или исполнительного органа по адресу, указанному в ЕГРЮЛ.
Начало активной деятельности по счетам может сопровождаться сменой наименования, руководителя, адреса организации.
ЦБ РФ рекомендует кредитным организациям, занимающимся открытием и ведением счетов юридических лиц, включать в договоры на банковское обслуживание право банка на приостановку обслуживания счетов, включая использование клиентом интернет-банка.
Блокировка счета не перманентна, и будет снята кредитной организацией в случае выполнения юр. лицом ряда условий:
-
личное обращение в банк руководителя организации;
-
предоставление сведений о клиенте, представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах в рамках НПА о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных приступным путем и финансированию терроризма;
-
рассмотрение вопроса о запросе у юр. лица документов с расчётом НДФЛ по сотрудникам за последний период, выписок по счетам из других банков, подтверждающих исполнение клиентом своих налоговых обязательств;
-
разъяснения клиента о причинах начала активного проведения операций по счету, с предоставлением подтверждающих документов
Однако в случае непредставления запрашиваемых документов, невыполнения требований банка или же отказа банка в проведении операции, после анализа предоставленных документов, юр. лицо должно быть готово к крайним мерам со стороны кредитной организации на основе ПОД/ФТ, вплоть до расторжения договора обслуживания.
Супрунов Иван, специалист компании ACC-СИСТЕМС