Налоговое право
В сфере налогового права наши услуги состоят в защите интересов организации
- при исчислении и уплате налогов, сборов, взносов
- при осуществлении налогового контроля
- в процессе обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц
- в процессе привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Защита интересов – прежде всего в предупреждении, выявлении и минимизации негативных последствий неправомерных действий в налоговых отношениях, как со стороны контрагентов и контролирующих органов, так и со стороны самой организации.
При исчислении налогов, сборов, взносов
- соответствие применяемого организацией порядка налогообложения сути осуществляемых хозяйственных операций
- соблюдение законодательства при исчислении налогов, сборов, взносов: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога
- оценка правомерности применяемого налогового режима
- оценка правовых возможностей снижения налоговой нагрузки
При уплате налогов, сборов, взносов
- соблюдение порядка и сроков уплаты налогов, сборов, взносов
- защита интересов организации при применении обеспечения исполнения налоговых обязанностей: залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банках, наложение ареста на имущество
- правовые действия по зачету и/или возврату излишне уплаченных налогов, взносов, сборов и пени, в том числе в судебном порядке в случае пропуска срока
- правовые действия, направленные на изменение срока исполнение налоговой обязанности: отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит.
При осуществлении налогового контроля
Камеральная налоговая проверка
Мы можем полностью взять на себя правовое сопровождение
камеральной налоговой проверки, а также выполнение отдельных
действий, например, подготовку обоснований
и пояснений, в том числе при заявлении права на возмещение
по налогу на добавленную стоимость, при отражении убытка
в декларации по налогу на прибыль.
Акт налоговой проверки обязателен для составления
только в случае выявления нарушений законодательства о
налогах и сборах в течение 10 дней после окончания проверки.
Выездная налоговая проверка
Мы можем полностью взять на себя правовую поддержку при подготовке к проверке, создать вам алиби образцового налогоплательщика, а также сопровождать в процессе проведения проверки со дня вынесения решения о назначении, либо просто помочь решить тот или иной вопрос.
Наш специалист проконтролирует соблюдение проверяющими всех процессуальных требований:
- по срокам
- по оформлению документов
- по порядку проведения тех или иных действий
Это позволит избежать щекотливых конфликтных моментов непосредственно вам.
Обратите, пожалуйста, внимание при
подготовке к проверке на следующие моменты.
В процессе привлечения к ответственности
Защита при привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений, в частности:
- Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе
- Непредставление налоговой декларации
- Нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета)
- Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
- Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
- Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов
- Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест
- Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
- Неявка либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля
- Неправомерное несообщение сведений налоговому органу
- Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате применения в контролируемых сделках коммерческих и (или) финансовых условий, не сопоставимых с коммерческими и (или) финансовыми условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми
- Неправомерное непредставление уведомления о контролируемых сделках, представление недостоверных сведений в уведомлении о контролируемых сделках
Возможные действия по стадиям налоговой ответственности.
В процессе обжалования
Что можно обжаловать:
- Ненормативные акты налоговых органов, включая:
- Нормативные акты налоговых органов.
- Правомерность действий или бездействия должностных лиц налоговых органов.
- Создание незаконных препятствий осуществлению права собственности или иных вещных прав.
- Возложение дополнительных обязанностей или иных незаконных имущественных обременений
- Незаконное привлечение к налоговой ответственности.
Как можно обжаловать:
Акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган (административный порядок – подача жалобы или апелляционной жалобы), после этого - в суд (судебный порядок).
Акты налоговых органов, принятые по итогам рассмотрения жалоб, апелляционных жалоб могут быть обжалованы в судебном порядке.
Специалисты нашей компании защитят ваши права и законные интересы в сфере налогового права, обжалуя акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц, как в административном, так и в судебном порядке.