Налоговое право

В сфере налогового права наши услуги состоят в защите интересов организации

  • при исчислении и уплате налогов, сборов, взносов
  • при осуществлении налогового контроля
  • в процессе обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц
  • в процессе привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Защита интересов – прежде всего в предупреждении, выявлении и минимизации негативных последствий неправомерных действий в налоговых отношениях, как со стороны контрагентов и контролирующих органов, так и со стороны самой организации.

При исчислении налогов, сборов, взносов

  • соответствие применяемого организацией порядка налогообложения сути осуществляемых хозяйственных операций
  • соблюдение законодательства при исчислении налогов, сборов, взносов: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога
  • оценка правомерности применяемого налогового режима
  • оценка правовых возможностей снижения налоговой нагрузки

При уплате налогов, сборов, взносов

  • соблюдение порядка и сроков уплаты налогов, сборов, взносов
  • защита интересов организации при применении обеспечения исполнения налоговых обязанностей: залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банках, наложение ареста на имущество
  • правовые действия по зачету и/или возврату излишне уплаченных налогов, взносов, сборов и пени, в том числе в судебном порядке в случае пропуска срока
  • правовые действия, направленные на изменение срока исполнение налоговой обязанности: отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит.

При осуществлении налогового контроля

Камеральная налоговая проверка

Мы можем полностью взять на себя правовое сопровождение камеральной налоговой проверки, а также выполнение отдельных действий, например, подготовку обоснований и пояснений, в том числе при заявлении права на возмещение по налогу на добавленную стоимость, при отражении убытка в декларации по налогу на прибыль.

Акт налоговой проверки обязателен для составления только в случае выявления нарушений законодательства о налогах и сборах в течение 10 дней после окончания проверки.

Выездная налоговая проверка

Мы можем полностью взять на себя правовую поддержку при подготовке к проверке, создать вам алиби образцового налогоплательщика, а также сопровождать в процессе проведения проверки со дня вынесения решения о назначении, либо просто помочь решить тот или иной вопрос.

Наш специалист проконтролирует соблюдение проверяющими всех процессуальных требований:

  • по срокам
  • по оформлению документов
  • по порядку проведения тех или иных действий

Это позволит избежать щекотливых конфликтных моментов непосредственно вам.

Обратите, пожалуйста, внимание при подготовке к проверке на следующие моменты.

В процессе привлечения к ответственности

Защита при привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений, в частности:

  • Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе
  • Непредставление налоговой декларации
  • Нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета)
  • Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
  • Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
  • Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов
  • Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест
  • Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
  • Неявка либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля
  • Неправомерное несообщение сведений налоговому органу
  • Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате применения в контролируемых сделках коммерческих и (или) финансовых условий, не сопоставимых с коммерческими и (или) финансовыми условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми
  • Неправомерное непредставление уведомления о контролируемых сделках, представление недостоверных сведений в уведомлении о контролируемых сделках

Возможные действия по стадиям налоговой ответственности.

В процессе обжалования

Что можно обжаловать:

  1. Ненормативные акты налоговых органов, включая:
  2. Нормативные акты налоговых органов.
  3. Правомерность действий или бездействия должностных лиц налоговых органов.
  4. Создание незаконных препятствий осуществлению права собственности или иных вещных прав.
  5. Возложение дополнительных обязанностей или иных незаконных имущественных обременений
  6. Незаконное привлечение к налоговой ответственности.

Как можно обжаловать:

Акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган (административный порядок – подача жалобы или апелляционной жалобы), после этого - в суд (судебный порядок).

Акты налоговых органов, принятые по итогам рассмотрения жалоб, апелляционных жалоб могут быть обжалованы в судебном порядке.

Специалисты нашей компании защитят ваши права и законные интересы в сфере налогового права, обжалуя акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц, как в административном, так и в судебном порядке.